Как определяется сумма ндс подлежащая к уплате в бюджет

Как определяется сумма ндс подлежащая к уплате в бюджет

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Организация в отчетном периоде:
Реализовала продукцию собственного производства на 360 тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
Получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс.

руб.;
Приобрела материальные ресурсы на 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%), 10% этих материальных ресурсов было использовано для непроизводст-венных нужд;
Приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тыс. руб. (в т.ч. НДС) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс.

руб. (в том числе НДС). Основные средства приняты на учет.

НДС с выручки: 360000*18/118=54915,25
НДС с авансов: 90000*18/118=13728,81
ИТОГО 549158,25+13728,81=68644,06
НДС с затрат: 12000(это 10% от 120000)*18/118=1830,51
136000*18/118=20745,76
144000*18/118=21966,10
ИТОГО НДС затрат: 1830,51+20745,76+21966,10=44542,37
Ответ Заплатить в бюджет 68644,06-44542,37=24101,69

Как посчитать НДС для товаров и услуг

Когда применяется ставка 0%, то, соответственно, нет необходимости вычислить НДС. Пример 1, как рассчитать НДС: У ИП магазинчик по продаже алкоголя. Он закупает товар на сумму 80000 рублей (эта сумма уже с акцизом), делает свою наценку, например, 20%, получается 96000 рублей.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет равна: Пример 2, как рассчитать НДС: Если предприниматель продает хлеб (облагается по ставке 10%), например, на 114000 рублей, то НДС в бюджет составит: Если речь идет о производстве каких-то работ или оказании каких-то услуг, то берутся все затраты, связанные с производством (например, СМР), прибавляется ваша плановая прибыль и точно также умножается на соответствующую ставку НДС.

Указанная разница не подлежит возмещению в случае, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода. Прежде всего, отметим, что сумма НДС по операциям реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по нулевой налоговой ставке, исчисляется отдельно по каждой операции.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по указанным операциям, определяется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму соответствующих налоговых вычетов налога, исчисляемая по соответствующей налоговой базе.

Условно общую сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, можно представить как следующих показателей: Особенностью данных операций является то, что сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется непосредственно с налоговой базы без учета вычетов.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет

Если налоговая база определяется отдельно по каждой группе ввозимых товаров, по каждой из указанных налоговых баз налога исчисляется отдельно. При этом общая сумма налога исчисляется как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисленных отдельно по каждой из таких налоговых баз.

При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется и уплачивается в полном объеме налоговыми

Рекомендуем прочесть:  Пожаловаться в роспотребнадзор

Тема 4

Для вычета НДС условие оплаты его поставщику не применяется. Вычетам подлежат также суммы налога, исчисленные с сумм авансовых платежей. Налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами.

Перечислив аванс поставщику товара (услуг), предприятие-покупатель может сразу принять НДС к вычету (с 2009г.). При этом необходимо иметь следующие документы: Продавец товаров, продукции при получении предоплаты должен начислить НДС и выдать покупателю счет-фактуру на аванс не позднее 5 календарных дней с даты, когда поступила предоплата (с 2009г.). Начислив НДС со строительно-монтажных работ для собственного потребления, предприятие может принять его к вычету в этом же налоговом периоде (с 2009г.)

Что такое НДС?

Расчет налога осуществляется отдельно по каждой из применяемых ставок.

НДС, уплаченный при приобретении товаров, работ, услуг, не подлежащих налогообложению, к вычету не принимается. В России НДС начал свое действие с 1992 г.

Отдельные виды операций и категории налогоплательщиков не подлежат уплате НДС. Максимальная ставка НДС составляла 28 %. С 1 января 2004 г. налог НДС составляет 18 % .

Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10 %. Для товаров на экспорт ставка равна 0 %.

Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.